Как стать самозанятым для подработки в интернете

Кто такой самозанятый

Самозанятый (официально — «плательщик налога на профессиональный доход», НПД) — это человек, который работает на себя без регистрации ИП или ООО. Платит налог 4% (если получает от физлиц) или 6% (если от организаций) с дохода, без отчётности и деклараций. Всё через приложение «Мой налог».

Режим действует с 2019 года и стал самым простым способом легализовать подработку для людей, которые не готовы регистрировать ИП.

Нужен ли вам этот статус

Зависит от того, сколько и как часто вы зарабатываете. Несколько типичных ситуаций:

Эпизодическая подработка (до 50 000 ₽ в год)

Например, иногда выполняете задания в MoneyBot или другой платформе, в сумме набегает 30–40 тысяч за год. Формально по закону вы должны декларировать любой доход и платить НДФЛ 13%, но ФНС в принципе не интересуется такими суммами от физлиц. На практике большинство в этой ситуации ничего не оформляют.

Регулярный доход 5–50 тыс./мес.

Если вы каждый месяц получаете заметные суммы и это видно по банковским переводам — стоит оформить самозанятость. Налог 4–6% существенно меньше, чем НДФЛ 13%, плюс вы спите спокойно: всё легально и прозрачно.

От 200 тыс./мес. и выше

Уже стоит думать про ИП на УСН. У самозанятых есть лимит дохода 2.4 млн ₽ в год — после этой планки статус автоматически прекращается. Также самозанятый не может нанимать сотрудников.

Как оформить статус: пошагово

Скачайте приложение «Мой налог» в App Store или Google Play. Это официальное приложение ФНС России, всё бесплатно.
Войдите по номеру телефона или через Госуслуги. Подтверждение по СМС, дальше система автоматически проверяет ИНН и паспортные данные.
Подтвердите согласие на применение специального налогового режима. Никаких справок, очередей или походов в ФНС не нужно.
Готово. С этого момента вы официально самозанятый. Весь процесс занимает 5–10 минут.

При получении дохода вы через приложение формируете чек (указываете сумму и кому оказана услуга), приложение автоматически рассчитывает налог. Платить нужно раз в месяц — приложение присылает квитанцию, оплачиваете в один клик.

Налог: 4% или 6%

Ставка зависит от того, кто вам платит:

4%— если доход от физических лиц.
6%— если от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Когда вы получаете оплату от платформы, которая работает как ИП (как наша платформа MoneyBot), формально это доход от ИП — то есть ставка 6%. Сумму налога приложение считает само.

Дополнительный плюс: новый самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Из него вычитается часть налога — фактически первые месяцы вы платите 3% и 4% вместо 4% и 6%, пока вычет не исчерпается.

Плюсы статуса

Легализация дохода. Никаких вопросов от банка о «странных переводах», от ФНС о незадекларированном доходе.
Низкий налог.4–6% против 13% НДФЛ — экономия в 2–3 раза.
Подтверждение дохода. Можно показать в банк для кредита или ипотеки. Справка формируется в «Моём налоге» бесплатно.
Стаж не идёт, но это можно исправить. Самозанятость сама по себе не даёт пенсионного стажа, но можно добровольно платить взносы в ПФР — это опционально.

Минусы и нюансы

Лимит 2.4 млн ₽ в год. При превышении режим прекращается, придётся переходить на ИП.
Нельзя нанимать сотрудников. Только собственный труд.
Отдельные виды деятельности запрещены— например, перепродажа товаров, добыча и реализация полезных ископаемых, работа по агентским договорам. Подработка в интернете в этих ограничениях не числится.
Если основной работодатель решит «перевести» вас на самозанятость— он не может это делать с текущими сотрудниками, ФНС такое отслеживает и штрафует. Это касается «работы», а не подработки.

Альтернатива: остаться обычным физлицом

Если вы не хотите оформляться, можно остаться в статусе обычного физлица. Но тогда формально нужно раз в год подавать декларацию 3-НДФЛ и платить 13% от дохода. Это сложнее (нужно собирать выписки, заполнять форму) и дороже самозанятости в 2–3 раза.

Большинство людей с регулярной подработкой выбирают самозанятость именно из-за простоты — вся бухгалтерия в одном приложении, налог рассчитывается автоматически.

Итог

Если вы только начинаете и зарабатываете эпизодически (1–5 тыс. в месяц) — оформление можно отложить. Когда регулярный доход переходит порог 5–10 тыс. в месяц — оформите самозанятость через «Мой налог», это решит вопрос с легальностью раз и навсегда. Процедура занимает 10 минут и потом не требует никаких усилий.